Существует ряд категорий граждан, которые по закону имеют право на обязательную долю в собственности на наследуемое имущество. При этом не имеет значение были ли они упомянуты в тексте завещания.

Право на обязательную долю имеют:

• Несовершеннолетние дети;
• Взрослые нетрудоспособные дети;
• Нетрудоспособные супруги;
• Нетрудоспособные родители;
• Нетрудоспособные иждивенцы, состоящие на иждивении наследодателя не менее года.

При этом иждивенцы также должны постоянно проживать не менее года совместно с наследодателем, если они не являются наследниками по закону.

Нетрудоспособными гражданами, имеющими право на обязательную долю в наследстве, признаются:

• Инвалиды 1, 2 и 3 группы;
• Дети до 18 лет;
• Пенсионеры.

Размер обязательной доли составляет не менее 1/2 доли, которую наследник получил бы по закону. Например, если гражданин завещал все имущество единственному сыну, но у него при этом остались родители-пенсионеры, то они имеют право на получение наследства по 1/6 каждый, а сын тогда наследует 2/3.

Обязательная доля выделяется из имущества, которое не было завещано. Если такого имущества недостаточно, тогда доли, полагающиеся наследникам по завещанию, могут быть уменьшены.

Чтобы получить обязательную долю, нужно совершить ряд действий:

• Шаг 1. Убедиться, что вы являетесь обязательным наследником
• Для этого могут потребоваться документы, подтверждающие статус пенсионера или инвалида и родство с наследодателем;
• Шаг 2. Подать заявление нотариусу
• Подать заявление можно нотариусу, у которого открыто наследственное дело.
• Как правило, это происходит по последнему месту жительства наследодателя.

1. В ряде случаев, например, в ситуации, когда наследниками являются граждане, находившиеся на иждивении, подтверждение права на наследство возможно только в судебном порядке;
2. Шаг 3. Получить свидетельство о праве на наследство
3. Нотариус по результатам рассмотрения заявления выдает свидетельство о праве на наследство, в котором указано имущество, передаваемое наследнику;
4. Шаг 4. Регистрация права собственности в Росреестре
5. После оформления свидетельства о праве на наследство нотариус самостоятельно подаст документы в Росреестр.
6. Регистрация прав производится ведомством в течение 3 дней.

Потерять право на обязательную долю можно в двух случаях:

• Если не вступить в наследство в течение 6 месяцев. Право на наследство и на обязательную долю в таком случае можно восстановить только в судебном порядке при наличии уважительной причины, например, если наследник не знал об открытии наследства;

• Если наследник был признан «недостойным» в судебном порядке. В этом случае он лишается также права и на обязательную долю. Например, недостойными наследниками могут быть признаны родители или дети, которые уклонялись от обязательств по обеспечению своих детей или родителей, в частности, по выплате алиментов, и это было подтверждено в судебном порядке.

Да, наследник может отказаться от права на наследство. Это можно сделать, написав заявление нотариусу, у которого открыто наследственное дело.

Однако нельзя отказаться от доли в пользу другого лица.

В случае если обязательный наследник является несовершеннолетним, недееспособным или ограниченно дееспособным такой отказ должен быть одобрен органами опеки и попечительства.

Да, размер обязательной доли можно уменьшить в судебном порядке. Такое решение может быть принято, если будет доказано, что наследник, претендующий на обязательную долю, не пользовался имуществом. Однако в любом случае суд будет исходить из большого количества факторов, включая материальное положение наследников и наличие детей.

Дарение квартиры полученной по наследству менее 3 лет в собственности

Наследство – это личная собственность наследодателя, которая переходит после его смерти к родственникам или иным приемникам. Наследственные права возникают по закону и по завещанию.

Право собственности на оставленное имущество возникает у приемников сразу же после смерти наследодателя. При этом возможность распоряжения станет доступной только после полного оформления вступления и получения документов о праве собственности. Таким образом, продать или подарить наследство станет возможным только после получения правоустанавливающих бумаг.

Получение квартиры в наследство

Можно ли подарить наследство, например, квартиру? Нередко приемники не готовы использовать полученное имущество. Кто-то желает сразу же продать наследственную квартиру. Также жилье, которое досталось гражданину после смерти его родственника, можно подарить любому человеку. Одна провести регистрацию такого рода сделки станет возможным только при прохождении всей процедуры принятия.

Оформление вступления происходит в нотариальной конторе. При этом необходимо написать заявление о принятии наследства, предоставить необходимые документы на квартиру, оплатить госпошлину. Сделать все это нужно в течение полугода с момента кончины наследодателя.

После проверки всех документов и определения прав приемников нотариус подготовит свидетельство о праве на наследство. Только при наличии этого документа получатели могут обратиться в Росреестр для регистрации прав собственности.

Бывает, что квартира переходит по наследству к нескольким гражданам. В таком случае на нее оформляется долевая собственность. Доставшуюся долю можно передать в дар другому лицу при следующих обстоятельствах:

• в период оформления наследства отказаться от своей доли с условием ее передачи другому наследнику;
• после вступления в наследство, выделения доли и ее регистрации в Росреестре передать по договору дарения.

При наследовании доли по закону от нее можно отказаться только в пользу родственников. Выделенную и оформленную в Росреестре долю можно дарить как независимый объект недвижимости.

Оформление прав собственности

После получения свидетельства о праве на наследство приемнику необходимо зарегистрировать права собственности. Сделать это можно в регистрационном органе. При обращении необходимо написать заявление и предоставить следующие документы:

• Свидетельство о наследстве.
• Чек или квитанция об оплате госпошлины.
• Правоустанавливающие документы на квартиру.
• Технический паспорт и план из БТИ.
• Выписка из домовой книги.

Если получателей недвижимости несколько, то при регистрации прав собственности необходимо предоставить письменное соглашение о разделении квартиры.

Составление договора дарения

Дарение квартиры, полученной по наследству, возможно только при составлении соответствующего договора. При этом наследник может дождаться получения документов о собственности либо обратиться с решением о дарении одновременно с подачей бумаг на регистрацию квартиры.

Статья 572 Гражданского кодекса указывает: договор дарения – это юридическая сделка. При ее оформлении и проведении участвуют две стороны: отдающий и получатель. При этом дарение подразумевает под собой безвозмездный переход прав собственности от одного лица к другому.

Закон также регламентирует порядок составления договора дарения. На основании статьи 574 Гражданского кодекса РФ, в документе должно быть указано:

• Реквизиты отдающего и получателя.
• Предмет соглашения (дарения).
• Полные сведения о квартире (на основании выписок и документов).
• Сведения о правах собственности (документы, свидетельства, договоры).

Составляется документ в трех экземплярах и каждый из них должен быть подписан обеими сторонами. После написания договора дарения документ необходимо удостоверить в регистрационном органе.

Регистрация дарения как сделки

Регистрация договора дарения происходит в Росреестре. После оформления всех документов получатель станет полноправным собственником помещения.

Вместе с составленным соглашением приемник и получатель должны обратиться в регистрационный орган и предоставить все необходимые документы:

1. Паспорта заявителей: отдающего и получателя.
2. Документы о собственности на квартиру.
3. Технические документы БТИ.
4. Чек об оплате госпошлины.

При оформлении дарения необходимо оплатить государственную пошлину. Ее размер – 1000 рублей.

При оформлении такого рода сделки стоит знать о том, что получатель недвижимости должен оплатить налог. Дарение, как и купля-продажа – это источник дохода, который облагается 13% налогом. При этом срок владения жильем роли не играет.

Оплачивается налог в случае, если квартира переходит в собственность по сделке дарения получателю, который не является членом семьи отдающего.

Остались вопросы? Получите подробную и бесплатную консультацию от опытного юриста на нашем сайте прямо сейчас. Напишите свой вопрос, и мы расскажем вам о правах и возможностях по закону в любое удобное время.

Особенности дарения квартиры, которая находится в собственности менее 3 лет

Перед тем, как приступить к безвозмездной передаче собственности — например, квартиры, — следует взвесить все за и против.

И даже дело не в пресловутой дилемме «дарить или завещать», хотя и в ней тоже. Но и в том, какие траты и со стороны кого это за собой повлечет.

Может оказаться так, что получателю такой подарок станет не нужен в принципе. Облагается ли налогом дарение жилья, находящегося в собственности менее 3 лет?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-44-61 . Это быстро и бесплатно !

О возможности

Можно ли подарить квартиру, если она в собственности меньше 3 лет?

Можно. Любой собственник, как гласит 32 глава Гражданского кодекса РФ, может подарить вещь, которая принадлежит ему, сколько времени бы он ею до этого не владел.

Это относится не только к дарению, свою жилплощадь гражданин может также завещать, обменять, продать или сделать предметом залога.

О том, можно ли передарить или продать подаренное жилье, вы можете узнать из наших статей. о мошенничестве и других частных случаях при дарении квартиры.

На что влияют сроки?

Сроки ни на что в данном случае не влияют, если подразумевается налогообложение, потому как дарящий не получает со сделки ничего, она безвозмездна.

Налоговый кодекс (ст. 217) говорит прямо о налоговых ограничениях при продаже жилья, которым хозяин владел менее трех лет — придется заплатить налог с продажи в размере 13% от кадастровой стоимости жилища.

Причем те же самые нормы действуют и для мены (ст. 567 ГК). Данное правило касается резидентов (ст. 207 НК), нерезидентам придется поделиться большей частью дохода- в 30%.

Однако, в данном случае речь идет о подарке. А если человек что-то дарит, то о каком доходе — а значит и отчислениях с него- может идти речь?

Доход уж скорее получает тот, кому подарили квадратные метры в этом случае. И вот тут уже снова встает вопрос налогов. Облагается ли налогом подаренное жилье менее 3 лет в собственности?

Именно на этом решают сыграть многие продавцы квартир, которые официально оформляют передачу жилья в дар — чтобы избавить себя от необходимости платить (читайте о том, что лучше оформить: дарение или куплю-продажу).

Однако для такого дела следует привлечь опытного юриста, чтобы сам договор дарения не вызывал никаких вопросов. Дело в том, что если заинтересованному лицу станет что-то известно на предмет небезвозмездности передачи, он может подать иск в суд и сделка будет признана притворной (ст. 170 ГК) !

О том, в каких случаях можно оспорить дарственную или признать сделку дарения недействительной, читайте на нашем сайте.

Кто заплатит налог?

Читайте в нашей статье о стоимости оформления сделки дарения жилья между близкими родственниками.

Более дальние родственники, например тети и дяди или двоюродные братья, а также вовсе друг другу посторонние люди, получившие такой подарок, обязаны уплатить налог в виде 13% от кадастровой стоимости жилища (ст. 224 НК).

Именно поэтому, когда стороны пойдут в Регистрационную или Кадастровую палату регистрировать переход права собственности, к пакету необходимых документов следует приложить справку из органов ЗАГС, подтверждающую родственную близость.

Она сама по себе не является обязательной и если ее забыть, это процедуру не остановит. Однако сделка уже будет считаться стандартным дарением, то есть , не-родственным.

Резидентом считается лицо, находящееся на территории России в течение ста восьмидесяти трех дней подряд в течение 12 месяцев (ст. 207 НК).

Декларация подается в налоговую службу до тридцатого апреля того года, который следует за тем, когда был получен дар.

https://www.youtube.com/watch?v=QeapRwyCEhk

Таким образом получается, что сроки владения жилплощадью первым хозяином на безвозмездную передачу никак не влияют. Это уже относится к возмездным сделкам, то есть когда речь идет о полученных за квартиру деньгах.

Что проверить, если вы покупаете унаследованную квартиру

• Что спросить
• Задайте наследнику несколько вопросов — ответы на них помогут лучше понять статус наследства.
• По закону или по завещанию

Если умерший собственник не оставил завещания, то на наследство можно претендовать в порядке очереди, установленной государством. Если завещание было, в нём прямо указывается, кому и что полагается.

Учтите, что есть наследники, которые имеют право на определённую долю имущества, даже если они не упомянуты в завещании.

Узнайте, получена квартира по закону или по завещанию — так будет понятнее, с чем вы можете столкнуться. Идеально, если вы ознакомитесь с завещанием или узнаете о семье собственника побольше.

Есть ли ещё наследники

Спросите, были ли ещё наследники недвижимости. Возможно, у наследника по закону есть братья и сестры, они считаются наследниками той же очереди, и стоит разобраться, почему квартиру получил только один из них.

Например, брат мог отказаться от наследства в пользу нынешнего собственника, потому что живёт в другой стране, и квартира ему не нужна. Все отказы от наследства подаются нотариусу, поэтому волноваться не стоит: нотариус должен проверить всё это до выдачи свидетельства о праве на наследство.

Если дойдёт до сделки, в договоре купли-продажи лучше указать, что продавец заверяет покупателя, что не знает о существовании других наследников и в случае их появления берёт все риски на себя.

Дополнительно пропишите ответственность продавца за ложность таких заверений, например, какой-нибудь существенный штраф.

Возможно, это не поможет разобраться с неожиданно объявившимся наследником, но в суде будет проще доказать, что продавец ввёл вас в заблуждение при продаже квартиры.

Есть ли завещательные отказы

Завещательный отказ — это обязанность наследников сделать что-то для третьих лиц. Если завещательные отказы никак не связаны с квартирой, то можно не беспокоиться.

Если же они предполагают обременение квартиры (например, в завещании указано, что в квартире может проживать сестра наследодателя), то такое обременение должно быть указано в выписке из ЕГРН.

Внимательно изучайте документы: при продаже недвижимости обременение переходит к покупателю.

Отказополучатель — тот человек, в пользу которого наследник должен выполнить завещательный отказ, может потребовать исполнения отказа только в течение 3 лет со дня открытия наследства. Поэтому покупка недвижимости, унаследованной больше 3 лет назад, снижает риск того, что на пороге появится отказополучатель со своими требованиями.

1. Какие документы нужно проверить
2. Пакет будет немного отличаться от привычного.
3. Выписка из ЕГРН

Выписка должна быть не «старше» месяца. Посмотрите, кто является собственником квартиры и на основании каких документов (в случае наследства это будет свидетельство о праве на наследство).

Проверьте, чтобы у квартиры не было обременений: ипотеки, ареста или права пользования квартирой, которое закреплено в силу завещательного отказа (например, наследодатель указал, что кто-то из его родственников имеет право на пожизненное проживание в квартире).

Свидетельство о праве на наследство

Как правило, это единственный документ-основание в случае получения квартиры в наследство.

Проверьте, чтобы описание квартиры полностью совпадало с тем, что указано в свидетельстве. Если они расходятся, попросите объяснить это. Возможно, собственник сделал перепланировку с изменением площади или по-другому изменил квартиру.

Документы, подтверждающие погашение ипотечного кредита

Если вы знаете, что квартира покупалась в кредит, то лучше попросить у собственника документы, подтверждающие, что он или его наследодатель рассчитался с банком. В выписке из ЕГРН встречаются технические ошибки, и запись об ипотеке может отсутствовать, поэтому лучше самостоятельно подтвердить, что долга перед банком у наследника больше нет.

Как правило, банк выдаёт справку о том, что кредит по договору полностью выплачен, — эту справку стороны договора подают в Росреестр для погашения записи об ипотеке, и обычно для собственника не составляет никаких проблем продемонстрировать её покупателю.

Если унаследованная квартира была получена до того, как наследодатель погасил ипотечный кредит, то все обязанности по кредитному договору переходят к наследнику. Он должен погасить кредит и снять обременение с квартиры.

Технические документы на квартиру

Это технический паспорт, экспликация (в Москве, а в других городах — её аналоги) и поэтажный план. Эти документы стоит изучить при покупке любой недвижимости, независимо от того, получена она по наследству или каким-то другим путём.

Посмотрите, чтобы данные квартиры по свидетельству и выписке из ЕГРН совпадали со всеми характеристиками в технических документах: площадь, адрес. Проверьте, есть ли в помещениях несогласованные перепланировки.

Паспорт собственника

И, конечно, сверьте данные из паспорта продавца с тем, что написано в выписке из ЕГРН и в свидетельстве о праве на наследство. Если паспорт менялся, сравните данные прежнего паспорта с документами на квартиру.  Информация о предыдущем паспорте находится на последних страницах актуального.

Запись о браке и сам факт брака в этом случае не имеют значения — полученная в наследство недвижимость по закону считается личной собственностью, даже если супруг получил это наследство во время брака.

А если после покупки квартиры что-то пойдёт не так?

Самый большой страх людей, покупающих унаследованную квартиру, — что квартиру могут отобрать (появятся новые наследники, например).

Но закон обычно встаёт на сторону добросовестных приобретателей, то есть тех, кто не знал и не мог знать, что получает квартиру от того, кто не имел права её продавать.

Такому покупателю бояться не стоит — в большинстве случаев суд оставляет квартиру ему, хотя свою добросовестность придётся доказать. Поэтому тщательно проверяйте продавца и недвижимость: просите и заказывайте все документы, начиная с выписки из ЕГРН на квартиру и заканчивая доверенностью на представителя продавца. Нужно быть уверенным, что вы сделали и проверили всё, что могли.

Авторы: команда Яндекс.Недвижимости. Иллюстратор: Ксения Копалова

Обязательная доля в наследстве при завещании

Наследование по закону выделяет категорию граждан, которые в определенных ситуациях получают часть имущественной массы, независимо от воли наследодателя. Что значит обязательная доля в наследстве, кому она полагается, подробно расскажет банковский сервис Бробанк.ру.

Раскрытие понятия обязательной доли в наследстве

Под данным термином понимается доля наследственного имущества, которая полагается определенному кругу лиц в случае, если имеет место завещание. При этом наличие завещания — обязательное условие.

Обязательная доля в наследстве является чем-то вроде ограничения в отношении наследодателя в праве распоряжения своим имуществом. Ограничение накладывается с целью соблюдения интересов не защищенной категории лиц. То есть, при наличии завещания, в котором не указана определенная группа лиц, их интересы защищает закон.

Если завещания нет, наследование по закону производится в порядке очередности в соответствии со ст. 1141 ГК РФ. Лица, имеющие право на получение обязательной доли, в данном случае получают наследство наравне с той очередью, которая призывается к наследованию.

Кто имеет право на обязательную долю в наследстве

Законодательство защищает лиц, которые находятся в беспомощном положении, и без доли в наследстве не смогут себе самостоятельно обеспечить достойный уровень жизни. Исчерпывающий перечень лиц, имеющих право на получение подобных преференций, указан в ст. 1149 ГК РФ. В их числе:

• Несовершеннолетние дети умершего гражданина.
• Нетрудоспособные дети, супруг, родители.
• Нетрудоспособные усыновленные дети, а также усыновители умершего гражданина.

К указанным лицам законодательство добавляет и две категории иждивенцев (ст. 1148 ГК РФ). В первую категорию включены наследники по закону, который находились на иждивении умершего не менее одного года на день его смерти. При этом нет разницы, проживали наследодатель с иждивенцем или нет.

Вторая категория — лица, не являющиеся наследниками по закону, но находящиеся на иждивении умершего гражданина не менее одного года на момент смерти, и проживающие совместно с ним. Срок совместного проживания идентичен длительности нахождения наследника на иждивении — один год.

Все перечисленные лица наследуют часть наследственной массы, а также долю завещанного и не завещанного имущества, если причитающаяся им часть меньше половины той, которую они получили бы при наследовании по закону.

Наследники этой категории выполняют обязанности наравне со всеми остальными наследниками: несут расходы на погребение умершего, а также отвечают по его долговым обязательствам — непогашенным кредитам, не исполненным договорам, и прочее.

В этой части действуют общие правила для всех граждан (ст. 1174, 1175 ГК РФ).

Размер обязательной доли в наследстве

При отсутствии завещания наследственная масса делится между наследниками по закону в равных долях в порядке очередности. Наследники одной очереди получают наследство в одинаковом количестве, за исключением тех, кто призывается к наследованию в порядке представления. Завещание нарушает подобный баланс — наследодатель решает самостоятельно, какую долю имущества получит каждый наследник.

Размер обязательной доли не должен быть меньше половины того объема имущества, который полагался бы лицу при наследовании по закону. Чтобы определить размер обязательной доли, необходимо учитывать всех наследников, в том числе и тех, кто наследует по праву представления. Пример расчета:

1. Мать завещает квартиру одному сыну, оставив второго (нетрудоспособного) без наследства.
2. Родственников у семьи нет, соответственно при наследовании по закону (без завещания) обоим сыновьям досталось бы по ½ доли в квартире.
3. При наличии завещания нетрудоспособный сын имеет право на обязательную долю — не менее половины той, которая причитается при наследовании по закону.

Расчет обязательной доли в наследстве при завещании осуществляется по описанному примеру: изначально имущество делится на всех наследников, затем от одной отдельной части высчитывается половина. Половина доли наследства по закону — это обязательная доля. Из приведенного примера следует, что нетрудоспособный наследник получит а наследство ¼ долю в квартире матери.

Каким образом из общего имущества выделяется обязательная доля

При расчете доли суммируется стоимость всего завещанного и незавещанного имущества, включая предметы домашней обстановки. Как правило, обязательную долю выделяют из незавещанной части наследственного имущества.

То есть, если наследнику положена ¼ квартиры, но помимо завещанной квартиры осталась, к примеру, автомашина, то в качестве обязательной доли используется транспортное средство.

Важно, чтобы доля в квартире и стоимость автомашины были соразмерны в денежном эквиваленте.

На незавещанного имущества не хватает для выделения обязательной доли, то она выделяется из части завещанного имущества. При этом право на обязательную долю может быть оспорено другими наследниками через суд: она уменьшается, либо полностью исключается. Ее увеличение — не допускается.

Как оспаривается право на обязательную долю в наследстве

Подобное ограничение в отношение наследодателя в большинстве случаев становится причиной разногласий между наследниками.

Лица, указанные в завещании, через суд могут уменьшить размер обязательной доли или полностью лишить человека наследства.

Учитывая, что речь идет о нетрудоспособных гражданах, добиться положительного решения на суде весьма непросто: на практике суды крайне редко принимают сторону истца по такой категории дел.

Лишение права на получение обязательной доли в наследстве, а также уменьшение размера этой самой доли возможны только в отдельных случаях. В соответствии со ст. 1149 ГК РФ, такими случаями признаются следующие:

• Наследник по завещанию пользовался имуществом до смерти наследодателя, а наследник с обязательной долей не пользовался — выделение доли приведет к невозможности дальнейшего пользования для проживания наследником по завещанию.
• Наследник по завещанию использовал имущество в качестве основного или единственного источника получения средств к существованию — при выделении доли наследник по завещанию теряет возможность зарабатывать себе на жизнь.

В первом случае: реализация положений об обязательной доле может привести к тому, что наследник по завещанию окажется на улице, так как жилье, включенное в наследственную массу для него единственное пригодное для проживания. Если у нетрудоспособного гражданина есть жилье, то суд может лишить его права на получение наследства в обязательном порядке.

Во втором случае речь идет об имуществе, при помощи которого наследник по завещанию зарабатывает себе на жизнь — орудие труда, магазин, творческая мастерская. Разделение данного имущества приведет к невозможности его дальнейшего использования.

Важное условие: один наследник пользовался имуществом, другой — нет. При рассмотрении подобных вопросов, суды учитывают имущественное положение наследников, имеющих право на обязательную долю. Это нетрудоспособные граждане, ущемление прав которых допускается в самых крайних случаях.

Отказ от обязательной доли в наследстве

Законодательство не обязывает лицо получать наследство в обязательном порядке. В случае с обязательной долей все сугубо добровольно: человек сам решает, принимать или не принимать ему наследство. Право на отказ закреплено в ст. 1157 ГК РФ.

Отказаться от обязательной доли в пользу другого наследника — нельзя. Также наследник не сможет отказаться и от части причитающейся ему доли. Часть наследственного имущества принимается к наследованию или не принимается. Вследствие непринятия доли наследников по завещанию возрастут: каждый их получит одинаковую часть «отказного» наследственного имущества.

Лица отказываются от наследства, когда речь заходит о возможных требованиях со стороны кредиторов наследодателя. В соответствии со ст. 1175 ГК РФ, все наследники, получившие имущество в наследство, отвечают по долгам наследодателя. Наследники, имеющие право на обязательную долю — не исключение.

Нетрудоспособность лица, получившего долю в наследстве, не освобождает его от выполнения требований кредиторов. Поэтому в определенных случаях граждане отказываются от принятия наследства.

Об авторе

Ирина Русанова — высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит».

Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности.

rusanova@brobank.ru

Эта статья полезная? Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в х или напишите нам на почту admin@brobank.ru.

Налог на наследство и дарение квартиры: какую часть полученного нужно отдать государству и на каких основаниях

Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент. В этом вопросе важно не путать понятие налога как такового с госпошлиной. К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается? Что влияет на объем отчислений и какие подводные течения могут вас подстерегать?

Изначально в пользу государства удерживалось от 0% до 17%, в зависимости от близости родства, гражданства и других факторов. Но с 2006 года в РФ налог на наследство был упразднен (№ 78-ФЗ от 01.07.2005 г.). И теперь, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, с ценностей, полученных на законных основаниях или согласно последней воле усопшего, он не взимается.

Но при получении квартиры совсем избежать трат все равно не выйдет. Так называемый «косвенный» налог при переоформлении жилплощади на наследника никуда не делся — госпошлина (ст. 333.24 НК РФ) и бюрократические издержки. Понадобится оплатить заверение бумаг, выписок и сбор справок, плюс консультации и сопутствующие услуги юристов.

Важный момент: продавая квартиру, полученную в наследство, стандартный 13%-ный налог все равно нужно оплатить, если вы владели ею менее 3 лет. Если жилье находилось в собственности дольше, вы также освобождаетесь от издержек (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Обращаем ваше внимание: 3 года отсчитываются со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации прав или фактической передачи жилья в ваше распоряжение. Подробности вам разъяснят наши консультанты.

Размер госпошлины при вступлении в наследство зависит от родственных уз, связывающих вас с усопшим:

• дети, муж/ жена, братья, сестры и родители — 0,3%, но не более 0,1 млн рублей;
• остальная родня — 0,6%, но не более 1 млн рублей.

Итоговая сумма зависит от оценочной стоимости объекта.

Обязательная уплата госпошлины не распространяется на несовершеннолетних, инвалидов, нуждающихся в специальном уходе или опекунстве, героев РФ и СССР, участников боевых действий, ветеранов ВОВ и сожителей усопшего (ст. 333.35 НК РФ).

Даже если жилье подарено близкому родственнику, он все равно не получит его абсолютно бесплатно — нужно будет заплатить госпошлину с учетом расходов на переоформление.

Как выгодно и безопасно купить квартиру в новостройке

В 2006 г. изменения коснулись и закона о налогообложении при получении квартиры в дар. Но, в отличие от предыдущего документа, он был не отменен, а отредактирован.

Налог при дарении по-прежнему удерживается, он не касается только тех, кто презентует недвижимость своим близким родственникам (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). В остальных случаях для резидентов РФ ставка стандартная — 13% (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст.

 41 НК РФ), для иностранных граждан — 30%. Сумма высчитывается из кадастровой стоимости жилплощади, полученной в дар.

При наследовании и получении жилья в дар госпошлину и налог нужно платить в казну в установленные ФНС сроки (они могут составлять от 3 месяцев до 2 лет с момента открытия наследства или оформления дарственной). Декларацию направляйте в этот же орган по месту прописки или регистрации объекта.

Если не успеть оформить бумаги и внести средства в казну вовремя, пеня составит от 5% до 40% от причитающейся государству суммы за каждый просроченный день. Если речь о сумме, превышающей 600 тыс. рублей, дело может дойти и до уголовной ответственности (ст. 198 УК РФ).

Пеню могут стребовать с вас «добровольно» или через суды — играть с огнем не нужно.

На ставку налога на наследство влияет региональное законодательство, локация и тип недвижимости. Если она обременена финансовыми обязательствами предыдущего владельца, с которыми он не успел разобраться, их также необходимо погасить в пределах вашей доли.

Если вам положены льготы, обязательно пропишите это в заявлении в налоговую — вам сделают перерасчет или частичное возмещение. Разобраться в тонкостях и нюансах налогообложения наследства и даримой недвижимости и отстоять свои выгоды вам помогут наши консультанты.

Мы расшифруем для вас все сноски и оговорки, посчитаем конечную сумму к оплате и проследим, чтобы вы получили все причитающиеся вам льготы. Обращайтесь.

Вопросы наследования доли в квартире, при том, что не все наследники приняли наследство

ООО «НТВП «Кедр — Консультант» » Услуги » Консультации юристов » Жилье: купля-продажа, обслуживание, оплата » Вопросы наследования доли в квартире, при том, что не все наследники приняли наследство

Распечатать

В 1998 г. у заявительницы умерла мать, от которой осталось наследство — доля в двухкомнатной квартире, в которой по настоящее время проживает отец заявительницы (муж умершей). Отец полностью оплачивает коммунальные платежи, отремонтировал квартиру. Однако наследство он  в установленный срок не принял.

Заявительница спрашивает, что должен делать отец, если он решит продать, разменять или подарить квартиру в дальнейшем, как оформить право на наследство.

Ответ юриста.

В ходе консультации были уточнены следующие обстоятельства дела и документы.

На момент смерти наследодателя в квартире были зарегистрированы мать и отец заявительницы, на момент смерти матери квартира находилась в долевой собственности, по ½ доли у отца и матери, что подтверждается соответствующими документами.

У заявительницы есть родной брат, также проживает в Ижевске, других наследников первой очереди не имеется. Брак родителей заявительницы был зарегистрирован в 1957 году и расторгнут не был.

Описание правовой квалификации

В соответствии с п. 1,2 ст. 1141 ГК РФ наследники по закону призываются к наследованию в порядке очередности, предусмотренной статьями 1142-1145 и 1148 настоящего Кодекса.

Согласно п. 1 ст.

1142 ГК РФ наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя.

Наследники одной очереди наследуют в равных долях, за исключением наследников, наследующих по праву представления (статья 1146).

В соответствии со ст.

1150 ГК РФ принадлежащее пережившему супругу наследодателя в силу завещания или закона право наследования не умаляет его права на часть имущества, нажитого во время брака с наследодателем и являющегося их совместной собственностью.

Доля умершего супруга в этом имуществе, определяемая в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса, входит в состав наследства и переходит к наследникам в соответствии с правилами, установленными настоящим Кодексом.

В соответствии с п. 1, 3-4 ст. 1152 ГК РФ для приобретения наследства наследник должен его принять.

• Принятие наследства одним или несколькими наследниками не означает принятия наследства остальными наследниками.
• Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
• Наследник может принять наследство одним из двух следующих способов:
• — подать нотариусу по месту открытия наследства заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство (пункт 1 статьи 1153 ГК РФ);
• — совершить действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства (пункт 2 статьи 1153 ГК РФ).

В соответствии с п. 2 ст. 1153 ГК РФ признается, пока не доказано иное, что наследник принял наследство, если он совершил действия, свидетельствующие о фактическом принятии наследства, в частности если наследник:

1. — вступил во владение или в управление наследственным имуществом;
2. — принял меры по сохранению наследственного имущества, защите его от посягательств или притязаний третьих лиц;
3. — произвел за свой счет расходы на содержание наследственного имущества;
4. — оплатил за свой счет долги наследодателя или получил от третьих лиц причитавшиеся наследодателю денежные средства.

Проживавший совместно с умершей и продолжающий жить по этому же адресу и после смерти жены отец заявительницы будет признан принявшим наследство вторым способом.

Он несет расходы по содержанию квартиры, оплачивал все это время текущие коммунальные платежи за свой счет. Произвел необходимый в квартире ремонт.

Сама заявительница и ее брат не вступили фактически во владение имуществом, а также не подали заявление нотариусу о принятии наследства в определенный законом срок.

Действия считаются фактическим принятием наследства, если они свидетельствуют о том, что наследник изъявил желание принять наследство. Прописанный совместно с умершей отец заявительницы считается фактически принявшим наследство. Доказывать этот факт в судебном порядке не нужно.

Тем не менее, документальными доказательствами фактического принятия наследства могут служить справки из различных инстанций: квитанции о выплате кредитной задолженности, договоры с физическими и юридическими лицами о сдаче помещения в аренду, проведении ремонта либо установке сигнализации в квартире или доме.

Наследник может предоставить и другие документы, которые подтверждают фактическое принятие наследства.

При этом предоставленные в качестве доказательной базы документы должны говорить о том, что действия по фактическому принятию наследства совершены в пределах срока, который отводится законом для принятия наследства (6 месяцев со дня смерти наследодателя).

Согласно п. 1 ст.

1155 ГК РФ по заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства (статья 1154), суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.

Необходимо также заметить, что наследство может быть принято наследником по истечении срока, установленного для его принятия, без обращения в суд при условии согласия в письменной форме на это всех остальных наследников, принявших наследство (п. 2 ст. 1155 ГК РФ).

Кроме того, в соответствии с п. 34, 35 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29 мая 2012 г.

N 9 «О судебной практике по делам о наследовании» наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа его принятия считается собственником наследственного имущества, носителем имущественных прав и обязанностей со дня открытия наследства вне зависимости от факта государственной регистрации прав на наследственное имущество и ее момента (если такая регистрация предусмотрена законом).

Принятие наследником по закону какого-либо незавещанного имущества из состава наследства или его части (квартиры, автомобиля, акций, предметов домашнего обихода и т.д.

), а наследником по завещанию — какого-либо завещанного ему имущества (или его части) означает принятие всего причитающегося наследнику по соответствующему основанию наследства, в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось, включая и то, которое будет обнаружено после принятия наследства.

Решение и его аргументация

В данной ситуации наследник (отец заявительницы) пользовался жилыми помещением, предметами домашней обстановки и быта и другими вещами, принадлежавшими наследодателю.

После открытия наследства такой наследник продолжает владеть и пользоваться указанным имуществом, которое приобрело свойства наследственного и предназначенного для правопреемства данным и другими наследниками.

Если такое поведение наследника обусловлено новой правовой ориентацией, направленной на присвоение наследственного имущества, оно обладает всеми необходимыми признаками принятия наследства.

Дети наследодателя срок принятия наследства пропустили, на наследство не претендуют, но могут быть включены в список наследников и доля умершей будет перераспределена между ними по воле пережившего супруга. Для этого нужно совместное присутствие супруга и детей у нотариуса с паспортами и необходимыми документами.