Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

  • 15 Октября, 2018
  • Финансы
  • Марина Лобачева

Практически каждая компания предлагает беспроцентные займы сотрудникам в рамках материальной поддержки. Они выдаются не только на значимые траты, представленные покупкой недвижимости или лечением близкого родственника, но и на другие цели. При этом руководитель компании должен знать, как оформляется такой заем, а также с какими налоговыми последствиями приходится сталкиваться. Учитывается, что у работника появляется материальная выгода, с которой требуется удерживать НДФЛ.

Основные сведения

Все займы могут быть процентными или беспроцентными. Кредиты, по которым начисляются проценты, предлагаются многими банковскими организациями. Но заемщикам приходятся сталкиваться с крупными переплатами. Поэтому людей интересует возможность получить бесплатную ссуду. Она может выдаваться по месту работы.

Беспроцентные займы сотрудникам выдаются многими крупными предприятиями. Они могут быть целевыми, а также допускается предоставлять деньги гражданам на любые цели.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Понятие займа

Займ работнику, на который не начисляются проценты, предполагает получение материальной выгоды наемным специалистом. Поэтому с этой суммы приходится уплачивать НДФЛ в размере 13 %. Такая выгода обусловлена тем, что происходит экономия на процентах.

Беспроцентный заем заключается в том, что работодатель выдает сотруднику некоторую сумму средств на определенных условиях, прописываемых в договоре. Все условия оговариваются заблаговременно, после чего фиксируются в соглашении. Выдача денег без начисления процентов является законным процессом.

Если возникают спорные ситуации, то они разрешаются только в судебном порядке.

Когда не возникает материальная выгода?

Налоговые последствия беспроцентного займа сотруднику должны учитываться каждым получателем средств. Они заключаются в необходимости уплачивать НДФЛ с полученной выгоды. Но в некоторых ситуациях материальная выгода не возникает. К ним относится:

  • денежные средства используются для строительства частного дома или покупки квартиры, а также другой жилой недвижимости;
  • заемщик имеет право оформить имущественный вычет, что позволяет снизить размер налога.

В остальных ситуациях придется уплачивать НДФЛ с получаемой выгоды. Для резидентов РФ ставка равна 13 %, а для нерезидентов она составляет 30 %.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Кто может обратиться за средствами?

Займ сотруднику от организации выдается только при учете некоторых условий. Выдаются деньги исключительно юрлицами. К получателям ссуды предъявляются следующие требования:

  • получатель займа должен выступать совершеннолетним гражданином, так как участие в таких сделках лиц, не достигших возраста 18 лет, является незаконным;
  • имеется подтверждение дееспособности заемщика, так как если человек является недееспособным или частично недееспособным, то не разрешается получение им займа;
  • гражданин должен являться работником компании, причем обычно требуется, чтобы он отработал в фирме не меньше одного года.

Каждая компания может дополнительно предъявлять разные требования к сотруднику. Они могут касаться результатов работы, перспектив сотрудничества, возраста гражданина и других факторов.

Когда не допускается заключать контракт?

Беспроцентный займ работнику не может выдаваться в следующих условиях:

  • работодатель подписывает соглашение под угрозами или с помощью шантажа;
  • какой-либо участник сделки находится в состоянии опьянения, которое может быть наркотическим или алкогольным;
  • во многих компаниях не предоставляется нецелевой заем, поэтому предлагаются деньги исключительно при условии, что они будут направлены на значимые цели, например, на покупку жилья, оплату обучения детей или лечение сотрудника и его близких родственников.

Если будут нарушаться вышеуказанные требования, то подписанный договор легко признается недействительным. Это приводит к тому, что работнику придется возвращать все полученные средства досрочно. Дополнительно он будет привлекаться к ответственности, если шантажировал или принуждал работодателя выдать денежную сумму.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

На какие цели выдаются деньги?

Займ сотруднику может быть целевым или нецелевым. В первом случае заранее оговаривается, куда именно будет направляться полученная денежная сумма.

Каждая компания имеет право предоставлять беспроцентные займы сотрудникам. В этом случае работник должен вернуть только полученную сумму средств, поэтому не происходит начисление процентов. Наиболее часто предприятия выдают деньги только на заранее оговоренные цели. К ним относится:

  • покупка или строительство жилья;
  • лечение или отдых;
  • покупка техники или мебели;
  • строительство дачи;
  • приобретение личного автомобиля.

В законодательстве отсутствуют ограничения на цели выдачи денег.

Как правильно оформляется?

Любой сотрудник компании может рассчитывать на получение денежной суммы от работодателя. Возвращать приходится только полученную сумму, поэтому не начисляются проценты. Беспроцентный заем сотруднику организации оформляется с учетом следующих нюансов:

  • для выполнения данного процесса составляется стандартный договор займа;
  • в нем указывается, где заключается соглашение, кто является получателем средств, на какие цели будут потрачены деньги, а также когда должны возвращаться средства;
  • к соглашению прикладывается график погашения задолженности, но он формируется только в случае, если заем является действительно значительным, поэтому его невозможно погасить одной выплатой.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Правила составления соглашения

При составлении договора беспроцентного займа с сотрудником обязательно вносятся в этот документ следующие сведения:

  • время и место заключения соглашения;
  • информацию о заимодавце, представленная наименованием компании, ее юридическим адресом и реквизитами;
  • сведения о получателе денежных средств, представленные Ф. И. О. сотрудника, должностью, занимаемой в компании, адресом проживания и паспортными данными;
  • размер суммы, выдаваемой сотруднику без начисления процентов;
  • срок, в течение которого переданная сумма должна возвращаться руководителю компании;
  • ответственность сторон;
  • права и обязанности, возникающие у каждого участника соглашения;
  • другие сведения, которые вносятся после переговоров;
  • подписи участников соглашения;
  • печать компании, предоставляющей заем своему работнику.

При необходимости могут вноситься дополнительные пункты, регулирующие отношения, возникающие между работодателем и сотрудником компании.

Нюансы заключения договора

При выдаче сотруднику займа важно грамотно оформить данную процедуру. К основным особенностям процесса относится следующее:

  • договор составляется исключительно в письменной форме;
  • делается два экземпляра, так как каждый участник соглашения должен получить данный документ;
  • нередко к этому соглашению прикладывается акт приема-передачи денежных средств, который легко заменяется распиской;
  • если сумма является значительной, то дополнительно составляется график платежей, на основании которого возвращаются деньги руководителю фирмы;
  • если в тексте отсутствуют сведения о сроке, в течение которого получатель должен вернуть деньги, то заемщик должен возвратить средства в течение 30 дней с момента предъявления соответствующих требований заимодавцем;
  • если в установленные сроки не перечисляются частично средства, то руководитель компании может потребовать выплаты всей суммы единовременно;
  • допускается взимать с сотрудника штрафы при нарушении условий договора.

Обо всех условиях и правилах работник оповещается до непосредственного подписания контракта.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Особенности разрешения конфликтов

Займ сотруднику от организации предоставляется с одновременным оформлением официальных документов, регулирующих возникающие между сторонами отношения. Нередко приходится сталкиваться с некоторыми сложностями:

  • если работник решает уволиться, то компания имеет право потребовать, чтобы он досрочно погасил оставшуюся часть долга;
  • если возникают разногласия, то первоначально они решаются мирным способом, для чего проводятся переговоры;
  • если не удается прийти к компромиссу, то спор разрешается в суде.

Работодатель не имеет права без веских оснований требовать досрочного возвращения выданной ранее суммы.

Способы выдачи средств

Если предоставляется беспроцентный займ сотруднику, то деньги могут выдаваться наемному специалисту двумя способами:

  • перечисление денег в безналичном виде на банковскую карту работника;
  • выдача наличных средств через кассу организации.

Обычно конкретный способ выбирается во время ведения переговоров. Если заработная плата выплачивается работникам на банковские карты, то получатель обычно принимает решение о получении займа непосредственно на эту карточку.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Бухгалтерский учет

Беспроцентный займ работнику должен грамотно фиксироваться в бухгалтерском учете компании. Для этого бухгалтером составляются следующие проводки:

  • Д71 К51 – выдача денежных средств путем перечисления их на банковскую карту работника;
  • Д73 К50 – выдача денег в наличном виде через кассу предприятия;
  • Д50 К73 – возвращение денег заемщиком;
  • Д70 К68 – удержание НДФЛ с дохода, полученного работником в результате оформления беспроцентного займа;
  • Д68 К51 – перечисление налога в бюджет.

От правильности ведения бухгалтерского учета зависит законность передачи сотруднику определенной суммы средств без начисления процентов.

Способы погашения задолженности

В процессе составления договора, на основании которого предоставляется работнику беспроцентная ссуда, оговариваются нюансы возвращения денежных средств наемным специалистом. Для этого могут выполняться следующие действия:

  • долг может полностью или частично переводиться на расчетный счет компании, для чего заранее сотрудник получает от работодателя реквизиты этого счета;
  • вносятся деньги в наличном виде в кассу компании;
  • производится удержание некоторой части зарплаты гражданина ежемесячно, в результате чего постепенно погашается задолженность.
Читайте также:  Право на долю в квартире: в квартире прописано 4 человек мать с отцом и я с братом. квартиру хотят приватизировать

Конкретный способ погашения долга прописывается непосредственно в составленном соглашении. Если отсутствует такая информация, то компания может требовать от работника использования удобного для нее метода.

Наиболее часто в договор вносятся сведения о том, что крупный долг погашается сотрудником путем ежемесячного перечисления небольшой суммы средств. Она может перечисляться на счет фирмы или вноситься в кассу предприятия.

Если по разным причинам систематически получателем займа нарушаются сроки погашения долга, то фирма может принять решение в одностороннем порядке, чтобы удерживать нужную сумму с зарплаты должника.

При таких условиях могут даже вноситься изменения в договор, для этого формируется дополнительное соглашение.

Правила уплаты налога

При получении денежных средств от работодателя без начисления процентов происходит возникновение у работника материальной выгоды. Это не относится к ситуации, когда деньги направляются на покупку или возведение жилья. В остальных случаях уплачивается при оформлении беспроцентного займа сотрудника НДФЛ получателем денег. К особенностям уплаты налога относится:

  • уплачивается налог при частичном или полном возвращении долга;
  • компания самостоятельно удерживает и перечисляет НДФЛ в бюджет за своего сотрудника, так как выступает его налоговым агентом по этому виду сбора;
  • гражданину не требуется самостоятельно составлять и передавать в ФНС налоговую декларацию;
  • налог можно удерживать с зарплаты наемного специалиста, но общая сумма, перечисляющаяся в бюджет ежемесячно, не может превышать 50 % от зарплаты гражданина;
  • если фирма по разным основаниям не может удержать налог, то об этом необходимо оповестить специалистов налоговой инспекции, после чего обычно приходится самому работнику заниматься расчетом и перечислением сбора;
  • налог взимается с суммы, которая представлена экономией на процентах, причем такая материальная выгода должна правильно рассчитываться.

Если оформляется работником налоговый вычет, то освобождается он от необходимости уплачивать НДФЛ. Но это возможно только при условии, что выдаются деньги на покупку жилья или на погашение ипотеки.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Как определяется материальная выгода?

НДФЛ рассчитывается только с материальной выгоды, а не с общего размера займа. Она представлена экономией на процентах, а также появляется только при погашении займа.

Для ее расчета используется следующая формула:

материальная выгода = 2/3 х ставку рефинансирования ЦБ х размер займа / 365 х число дней использования денег.

Многие фирмы выдают займы с минимальными процентами, чтобы у работников не возникала необходимость уплачивать НДФЛ. Но в этом случае выгода появляется непосредственно у компании, поэтому она вынуждена сталкиваться с налоговыми последствиями.

Не допускается, чтобы руководство компании каким-либо образом давило на работника, получившего беспроцентный заем, так как наличие договора не должно оказывать влияния на сотрудничество между наемным специалистом и фирмой.

Заключение

Беспроцентные займы могут выдаваться любой компанией. Денежные средства работником могут использоваться для любых целей. Для этого грамотно составляется соответствующий договор займа.

У работника появляются определенные налоговые последствия, так как он получает материальную выгоду из-за отсутствия процентов. Поэтому важно грамотно рассчитать и удержать НДФЛ.

Займ сотруднику от организации: правила оформления, особенности налогообложения

Организации и индивидуальные предприниматели на законных основаниях имеют возможность выдавать на основании договора займа денежные средства своим работникам и другим фирмам. При этом законом не ограничивается верхний и нижний порог процентной ставки за использование заемщиком полученных денежных средств. Исходя из этого, организации имеют полное право давать своим сотрудникам деньги без начисления процентной ставки либо установив минимальный размер оплаты за пользование заемными средствами по своему усмотрению. При оформлении займа сотруднику организация должна учитывать все нюансы данной сделки.

Особенности оформления займа

С точки зрения финансовой выгоды и простоты оформления, денежный займ от организации для физического лица в разы привлекательнее, чем длительный и сложный процесс получения банковского кредита. Как правило, процентная ставка по такому займу равна нулю. К тому же, нет необходимости тратить время на сбор документации.

В бухгалтерии при этом необходимо грамотно отразить выделение денежной суммы, погашение заемщиком возникших обязательств и налоговые последствия, связанные с этой процедурой.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Требования организации к сотруднику

Правила и порядок кредитования своих работников в каждой организации свои, поскольку нет четкой регламентации в законе.

В одних компаниях выделение заемных средств сотруднику возможно при условии наработки определенного трудового стажа. Другие работодатели стимулируют работников небольшими краткосрочными займами практически с первого месяца (или даже дня) трудоустройства либо по истечении оговоренного испытательного срока.

Одним из важных условий выделения организацией займов для своих сотрудников является стабильное финансовое положение.

При рассмотрении просьбы о выделении заемных средств принимают во внимание:

  • стаж работы и личностные характеристики претендента (качества сотрудника, ответственность, польза для компании);
  • размер средней ежемесячной заработной платы;
  • наличие действующих кредитов и задолженностей в соответствующих учреждениях;
  • цель, на которую потребовался займ сотруднику.

Учитывая, что потенциальный заемщик работает в данной организации, для оформления займа не требуются документы, подтверждающие личность и доходы физического лица. Вся информация о заемщике уже есть в бухгалтерии организации и в отделе кадров.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Как обратиться за денежным займом?

Процедура подачи заявления не отличается сложностью. Сотрудник обращается с письменным заявлением на имя руководителя организации. Руководитель рассматривает обращение и принимает решение.

При положительном исходе дела в организации издается соответствующее уведомление (распоряжение, приказ). Выдача денежных средств осуществляется на основании договора займа. В нем указаны данные сторон и условия выдачи и погашения займа.

В качестве источника финансирования в такой ситуации могут быть использованы:

  • личные средства руководителя (или ИП);
  • часть уставного, резервного либо иного фонда организации;
  • нераспределенная прибыль.

В исключительных случаях при выделении крупной суммы на конкретные цели, озвученные в заявлении, руководитель имеет право запросить план квартиры, договор намерения при приобретении недвижимости, медицинское заключение и так далее.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Договор займа

Операции по внутренним займам для сотрудников регламентированы статьей 42 ГК. Действия по выдаче и получению денежных средств отражаются в договоре займа. Дополнительно к нему допускается приложение расписки либо акта о передаче заемных средств.

В договоре в обязательном порядке следует прописать:

  • размер займа;
  • сроки и схему погашения задолженности;
  • размер и порядок выплаты процентов (либо их отсутствие).

В силу кредитный договор вступает с момента выдачи сотруднику заемных средств.

Очень важно указать размер процентной ставки. При отсутствии фиксированных данных величину процентов определяют на основе ставки рефинансирования на момент погашения части либо всей суммы займа. При отсутствии в договоре отметки о безвозмездной основе оказания работнику денежной помощи применяется автоматически начисление процентов.

Заемные средства могут быть начислены организацией только в национальной валюте. При отсутствии указанного периода погашения займ считается выданным до востребования. В этом случае он подлежит погашению в течение месяца с даты истребования.

Важно! Работник имеет право вернуть заемные средства до истечения периода погашения, если это не противоречит договору.

Размер денежной помощи для сотрудников организации не ограничен. Займы более 600 000 рублей подлежат особому контролю со стороны банка.

В рамках погашения задолженности оплата возможна на расчетный счет либо в кассу предприятия. Сумму долга на основании договора могут удерживать и при начислении заработной платы, но не более 20% от нее.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Соглашение о займе без процентов

Любая сделка в данном случае фиксируется в письменном виде. В соглашении о выдаче займа на безвозмездной основе этот факт отражают в обязательном порядке. Отсутствие пункта о безвозмездном характере оказания финансовой помощи влечет за собой автоматическое начисление процента.

В соглашении необходимо указать:

  • сумму займа;
  • период погашения;
  • целевое назначение.

Соглашение содержит такую информацию:

  • место и дата выдачи заемных средств;
  • наименование организации и ФИО руководителя;
  • персональные сведения о заемщике;
  • схема и сроки погашения, возможность досрочного погашения;
  • пути разрешения спорных ситуаций;
  • пункт о конфиденциальности документа;
  • варианты форс-мажорных ситуаций, освобождающие участников сделки от обязательств по данному соглашению.

В случае продления периода займа либо при появлении иных изменений это прописывается в дополнительном соглашении. Документ о дополнительном соглашении становится частью основного договора кредитования.

Читайте также:  Уведомление о продаже доли в квартире и его вручение

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Порядок налогообложения сотрудника по займу от организации

В случае заключения договора безвозмездного займа работодатель не извлекает финансовой выгоды от данной сделки. Следовательно, отсутствует основание для начисления налога.

Сотрудник, получивший заемные средства на беспроцентной основе от своего работодателя, получает выгоду в виде экономии на выплате процентов. Это влечет за собой налогообложение полученного таким образом дохода.

По факту выдачи беспроцентного займа работодатель обязан выполнить такие операции:

  • насчитать НДФЛ из расчета 35% на сумму экономии на процентах в течение всего периода заимствования (ежемесячно);
  • удержать налог с доходов заемщика, но не больше половины размера заработной платы;
  • перечислять НДФЛ в бюджет ежемесячно.

Начисление налога происходит в последний день месяца, а перечисление удержанной суммы в бюджет будет на следующий после начисления день.

Важно принять во внимание те случаи, когда налог не взимается. К ним относятся следующие займы, полученные для определенных целей:

  • Денежная ссуда, полученная на строительство нового жилья или покупку во вторичном фонде квартиры, дома, доли или комнаты. Налог не взимается, если денежные средства направлены на приобретение земельного участка для последующего строительства жилого дома.
  • Кредит получен заемщиком в целях рефинансирования целевого займа, взятого на покупку либо строительство индивидуального жилья.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Материальная выгода

Фактически материальная выгода у сотрудника при получении денежного займа у работодателя выходит в двух ситуациях:

  • при получении ссуды без процентов за пользование денежными средствами;
  • при начислении процентной ставки по займу меньше 2/3 от ставки рефинансирования Центробанка России.

Работодатель в остальных случаях автоматически становится налоговым агентом, в обязанности которого входит начисление и удержание налога с материальной выгоды.

Важно! Сумма налога каждый месяц удерживается из заработной платы. При этом для резидентов РФ ее размер составляет 3%, для иных лиц ставка определена в размере 30%.

Налог на прибыль, страховые взносы, НДС

При начислении налога на прибыль предприятия выданные и возмещенные ссудные денежные средства налогом не облагаются, поскольку не являются прибылью.

При выдаче процентного денежного займа размер полученных процентных выплат составляет внереализационный доход. Страховые взносы на заемные средства не начисляются, а полученные проценты не облагаются НДС.

Проводка

Выдача работникам организации заемных средств должна быть отражена на счете 73-1 «Расчеты по предоставленным займам».

Отражаются все операции по заемным средствам:

  • дебет 73-1, кредит 50 (51) выдача заемных средств;
  • дебет 73-1, кредит 91-1 начисление процента;
  • дебет 51 (50), кредит 73-1 погашение через кассу или расчетный счет;
  • дебет 70, кредит 68 удержание НДФЛ с полученной работником выгоды.

Расчеты и соответствующие проводки должны быть отражены в бухгалтерском учете каждый месяц.

Списание (прощение) долга

В ситуации, когда руководитель организации принимает решение о прощении суммы долга своему работнику, потребуется выполнить целый ряд установленных законом действий:

  1. В первую очередь, факт прощения долга документально отражается в письменном виде. Это может быть соглашение о дарении денежных средств сотруднику организации, подписанное руководителем. Другим вариантом документального оформления служит официальное уведомление о прощении суммы заемных денежных средств.
  2. В сложившейся ситуации сумма прощеного долга составляет определенную материальную выгоду. Согласно действующему законодательству, с нее начисляется налог в размере 13%. Датой начисления подоходного налога становится день, когда подписан соответствующий документ.
  3. Если организацией (или руководителям) принято решение не удерживать долг с работника, то налог, начисленный на размер прибыли от сэкономленных процентных выплат, удерживается с заработной платы физического лица до полного погашения.

В итоге налогообложению подлежат:

  • сумма долга (прощеного);
  • выгода от сэкономленных процентов на дату прощения;
  • доходы, выплачиваемые сотруднику (НДФЛ).

В этом случае суммарная величина удержанных налогов не может быть больше половины ежемесячной заработной платы физического лица.

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Особенности беспроцентного займа

Работодателям и сотрудникам следует принять во внимание тот факт, что размер денежного займа и период его погашения, как и величина процентного начисления за использование финансов, законодательно неограничены. Каждая организация по своему усмотрению и принятому внутреннему распорядку имеет право оказать финансовую поддержку работникам как на платной, так и на безвозмездной основе.

Выдача целевого займа зависит от финансовых возможностей организации. В случае, если размер финансовой помощи, выделенной сотруднику, превышает 600 000 рублей, то сделка привлекает внимание налоговой службы и контролируется банком в рамках закона о легализации денег, полученных преступным путем.

Если целевой займ выделен сотруднику для улучшения жилищных условий, строительство либо покупку жилья, то можно документально доказать целевое применение заемных средств.

Следует отметить, что сроки погашения неограничены, поэтому работодатель имеет полное право поддержать в финансовом плане добросовестного сотрудника, оказав ему денежную помощь на безвозмездной основе с длительным периодом погашения задолженности. Кроме того, работодатель располагает возможностью списания заемных обязательств своего сотрудника путем прощения полной суммы долга либо его части.

В случае выделения заемных денежных средств на безвозмездной основе данный факт в обязательном порядке отображается отдельным пунктом в договоре или соглашении займа. В ряде предприятий и организаций стимулирование сотрудников путем выделения заемных средств на безвозмездной основе является обычной рабочей практикой.

Крайне важно соблюсти при выделении денежной помощи все правила оформления соответствующей документации, бухгалтерских проводок и налоговых отчислений. При изменении ситуации (прощении долга) порядок налоговых отчислений соответственно изменяется. Это тоже в обязательном порядке находит свое отражение в отчетности предприятия и удержании налоговых сборов.

В ситуации, если для удержания налоговых вычетов суммы заработной платы сотрудника до конца отчетного года не хватает, то необходимо до конца периода отправить в местный отдел налоговой службы соответствующее уведомление.

Отправляйте заявку в несколько разных компаний для 100% получения денег!

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

69 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

51 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

34 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

46 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

39 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

29 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

35 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

24 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

25 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

31 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

22 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

26 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

29 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

27 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

20 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

15 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

15 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

27 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

21 заявка за 30 дней

ПОЛУЧИТЬ ДЕНЬГИ

17 заявка за 30 дней

Беспроцентные займы сотрудникам организации

Кредит или заем на разнообразные нужды можно получить не только в банках, крупных или мелких кредитных организациях, но также и у работодателя, причем по выгодным условиям, даже – без процентов.

Современный мир предлагает множество вещей, траты на которые не всегда включены в семейный бюджет. Кредитование распространено широко, и так же широко используется. Рынок кредитования насыщен предложениями, а соискателю остается лишь выбрать наиболее выгодное для себя.

Цели займов сотрудникам

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Если сотрудник может обратиться за заемными средствами к работодателю – ему нет смысла отправляться в банк или кредитную организацию. Работодатель не потребует справку о доходах или поручителей. Условия выдаваемого займа могут быть индивидуальными для каждого сотрудника, а также выгодными самому работодателю без ущемления прав заемщика.

Что касается выгоды для кредитора, то заем может подразумевать выплату каких-то дополнительных средств, сверх оговоренной суммы, или выдаваться без дополнительных обязательств. Беспроцентные займы сотрудникам – практика довольно распространенная.

Цель заемных средств может быть совершенно различная:

  • проведение платного лечения;
  • оплата отдыха при нехватке отпускных средств;
  • строительство жилья;
  • покупка жилой недвижимости;
  • приобретение автотранспорта или гаража для него;
  • покупка необходимой техники бытового характера.
Читайте также:  Что делать и с чего начать: куда обратиться? И еще одна проблема у нас есть кредиты как их можно разделить

Законодательно нет никаких ограничений на использование заемных средств, полученных у работодателя. Ограничения могут ставиться непосредственно самим кредитором, но тут выступает уже человеческий фактор.

Оформление беспроцентного займа для сотрудника организации

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Предварительно оговорив на словах условия предполагаемого займа и получив разрешающие указание от управления компании, сотрудник может взять финансовые средства на условиях без процентов или с какими-либо дополнительными выплатами.

Существуют шаблонные документы для оформления соглашения на заем финансовых средств. Можно воспользоваться ими, либо составить оригинальный договор, имеющий юридическую силу и не нарушающий ничьих прав. Обязательными составляющими договора выступают:

  • Дата заключения.
  • Место заключения договора.
  • Предмет договора – в данном случае сумма заемных средств.
  • Сроки для возврата денежных средств.
  • Процентные ставки (указываются даже при беспроцентных займах).
  • Права, обязанности обеих сторон соглашения.
  • Ответственность сторон во всевозможных случаях.
  • Реквизиты организации и идентификационная информация о заемщике, включая контактные данные.

Данное соглашение должно быть подписано заемщиком и руководителем организации, на двух экземплярах.

Отдельным дополнением может выступать график платежей по займу, если сумма достаточно большая для того, чтобы оплатить ее единовременно. Также идет в расчет срок, на который выдается заем и отдельные, возможные договоренности между сторонами на предмет соглашения.

Далее немного подробнее остановимся на самом договоре и различных условиях, необходимых к уточнению при его заключении.

Оформление беспроцентного займа для сотрудников

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Составление договора (если не используется его шаблонный, разработанный государственными структурами вид) происходит с соблюдением всех условий Трудового Кодекса и Гражданского Кодекса.

Как было сказано выше, соглашение в обязательном порядке производится в двух экземплярах, один из которых остается у работодателя, а другой передается непосредственно заемщику. Договор считается вступившим в силу, как только его подпишут обе стороны.

Кроме графика платежей к договору могут прилагаться:

  • акт, подтверждающий передачу денежных средств от работодателя заемщику;
  • расписка в получении заемных средств соискателем.

Раздел обязанностей, прав и ответственности должен оговаривать различные случаи поведения сторон. К примеру:

  • действия кредитора в случае несвоевременного возврата части заемных средств, оговоренного в графике платежей;
  • сроки оплаты в случае отсутствия графика обязательных платежей (стандартно, при намеренном отказе от указания сроков возврата средств, выступает временной промежуток в тридцать календарных дней с момента обращения кредитора по вопросу возврата);
  • наличие штрафов и пени для заемщика в случае несоблюдения сроков возврата денежных средств по беспроцентному (процентному) займу для сотрудников;
  • наличие санкций для работодателя или заемщика при несоблюдении договора;
  • возврат денежных средств заемщиком в случае увольнения с места работы.

Сам договор подразумевает разъяснение всех моментов, могущих возникнуть в процессе отношений между кредитором и заемщиком. В отдельных случаях, при возникновении ситуаций, не предусмотренных договором, либо при несогласии одной из сторон текущими обстоятельствами, любая сторона соглашения может обратиться в судебные инстанции.

Когда все предварительные вопросы по договоренности уточнены – можно переходить к непосредственной передаче денежных средств.

Выплата и возврат денежных средств по займу

Необходимые финансовые средства заемщик может получить одним из общепринятых способов, который заранее оговорен в договоре:

  • наличными средствами на руки;
  • переводом безналичных средств по указанным заемщиком реквизитам.

В каждом из этих случаев бухгалтерия организации обязана документально зафиксировать перевод средств для последующей отчетности, как по внутреннему финансированию, так и для налоговых органов.

Более важным вопросом выступает метод, которым заемщик будет возвращать полученные средства работодателю. Правда и тут нет особых сложностей. Можно осуществлять перевод денежных средств одним из трех способов:

  • Внесение наличных средств в кассу предприятия.
  • Удержание заемных средств из заработной платы сотрудника согласно оговоренному графику.
  • Возврат средств на счета компании по указанным реквизитам наиболее удобным заемщику способом (перечисление посредством банковских операций и прочее).

Важным моментом выступает обязательное соблюдение методики возврата заемных средств. Это непременно указывается в заключенном соглашении и не может быть изменено в одностороннем порядке – только с согласия и по договоренности между работодателем и заемщиком.

Даже если сотрудник организации, взявший беспроцентный заем, по каким-либо причинам не внес оговоренные суммы по графику платежей, если договором предусматривается такой способ возврата – организация не вправе изымать финансы посредством отчисления из заработной платы сотрудника.

Налогообложение

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Естественно, как только заключается договор о перемещении финансовых средств – вступает в силу Налоговый Кодекс, который подразумевает уплату сбора с получаемого дохода. В данном случае доходом считаются полученные сотрудником средства, то есть сумма займа будет облагаться соответствующим сбором.

После того, как сотрудник погасит всю задолженность по выданному беспроцентному займу, компания отчитывается перед налоговой службой и выплачивает сбор за доходы физического лица. Получается, что самому заемщику (сотруднику) подавать декларационные бумаги в налоговую службу не нужно.

Может возникнуть какое-то препятствие подаче, в таком случае организация обязана сообщить в фискальный орган о невозможности передачи отчетности по сборам. Налоговая служба рассмотрит возникший случай и примет необходимое решение.

Та сумма, которую сотрудник сэкономил при уплате процентов по выданному займу, будет выступать налоговой базой по сбору с доходов. Рассчитать ее не представляет сложности – как это сделать будет указано немного ниже.

Ставкой в данном случае выступает отчисление тридцати пяти процентов с материальной выгоды, но бывают отдельные моменты, когда сотрудник освобождается от данного сбора. Если заем сотруднику выдается на следующие нужды:

тогда заемщик вправе рассчитывать на получение налогового вычета. Данное послабление предоставляется любому гражданину Российской Федерации без исключения, но воспользоваться своим правом на вычет можно лишь один раз. Теперь можно подробнее остановиться на расчете выгоды материального характера, получаемой заемщиком.

Материальная выгода заемщика. Методика расчета

Ссуда от работадателя: в силу некоторых причин пришлось взять беспроцентную ссуду у работадателя

Мы уже выяснили, что за материальную выгоду принимается сумма сэкономленная сотрудником при беспроцентном займе. И именно с нее исчисляется налог на доходы физических лиц, перечисляемый работодателем.

  • Такая выгода не может рассматриваться до момента полного возврата заемных денежных средств сотрудником своему кредитору, которым выступает работодатель.
  • Формула расчета материальной выгоды проста – это произведение суммы займа, разделенной на триста шестьдесят пять дней, полного количества дней, на который заем выдан, и двух третей ставки рефинансирования, принятой Центробанком (берется значение, принятое в регионе на день окончательного расчета заемщика с кредитором).
  • Отдельно стоит упомянуть следующие моменты:
  • за сумму займа берется либо полное количество финансовых средств, фигурирующих в договоренности, либо лишь часть, возвращенная заемщиком на определенный момент;
  • дни, которые фигурируют в формуле – это срок со дня выдачи денежных средств беспроцентного займа до момента его полного (частичного) погашения.

Для лучшего понимания ситуации можно рассмотреть расчет материальной выгоды на простом примере.

Сотрудник Н. заключает с работодателем соглашение на беспроцентный заем на срок в сто дней. Сумма предполагаемого займа составляет шестьдесят тысяч рублей. Договор, заключенный сторонами, подразумевает выплату займа единовременно.

  • При расчете материальной выгоды берется ставка рефинансирования равная восемь целых двадцать пять сотых процента, тогда две трети от нее составят значение пять с половиной.
  • Сумма в шестьдесят тысяч делится на триста шестьдесят пять дней и получается значение в сто шестьдесят четыре целых и тридцать восемь сотых.
  • Перемножаем полученные значения и количество дней, на которые выдан беспроцентный заем и получаем сумму материальной выгоды в девятьсот четыре рубля и девять копеек.
  • Взяв тридцать пять процентов от полученного результата, мы выясняем, что за сотрудника Н. организация должна уплатить триста шестнадцать рублей сорок три копейки.

Итог

Обращение за заемными средствами к работодателю для работающего гражданина гораздо более выгодное предприятие, нежели поход в банковскую организацию, либо в кредитные компании малого и крупного толка.

Положительными сторонами такого мероприятия выступают:

  • отсутствие сложностей с оформлением (данные о сотруднике уже есть у работодателя);
  • низкие процентные ставки, либо – их отсутствие;
  • свобода оговариваемых условий, ограничиваемых лишь законодательством.

Получение беспроцентного займа у работодателя выгодно для сотрудника и, если компания идет навстречу своим работникам, то и те, в свою очередь, будут относиться к работе более ответственно.

Компания выдает займы сотрудникам: нюансы налогообложения

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *